Imputaron al 'Chiqui' Tapia por retención ilegal de aportes jubilatorios de la AFA por más de $19.000 millones

Según la denuncia presentada por la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), la AFA registra una deuda superior a los $19.000 millones por retenciones impositivas y aportes a la seguridad social que habrían sido descontados a empleados propios y de distintos clubes del fútbol argentino, pero no ingresados dentro del plazo legal establecido por el Régimen Penal Tributario. La acusación sostiene que esos fondos fueron retenidos sin ser depositados en tiempo y forma, configurando una maniobra de extrema gravedad institucional.

En su dictamen, el fiscal atribuyó responsabilidad directa a Tapia en función de su rol institucional y de la administración de la clave fiscal de la asociación. Además, consideró que, dada la magnitud económica de la AFA y los montos investigados, la pesquisa debe extenderse a otros integrantes de la comisión directiva, al entender que habrían intervenido en la gestión y disposición de los fondos bajo análisis.

La causa se inició a partir de una presentación de Vanina Vidal, jefa interina de la Sección Penal de la División Jurídica de la Dirección de Control de Grandes Contribuyentes de ARCA, quien amplió los hechos atribuidos a la Asociación del Fútbol Argentino, con sede en Viamonte 1366 de la Ciudad de Buenos Aires. En la denuncia se consignó que la entidad habría retenido tributos y contribuciones de la Seguridad Social por un total de $19.353.545.843,85, sin ingresarlos una vez vencido el plazo legal de treinta días corridos. Los montos corresponden a retenciones de IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones previsionales no depositadas entre marzo de 2024 y septiembre de este año.

En su planteo, ARCA encuadró los hechos denunciados en los artículos 4° y 7° de la Ley N° 27.430, que regula el Régimen Penal Tributario. En relación con la obtención fraudulenta de beneficios fiscales, el artículo 4° establece de manera textual: “Será reprimido con prisión de uno a seis años el que mediante declaraciones engañosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o engaño, sea por acción o por omisión, obtuviere un reconocimiento, certificación o autorización para gozar de una exención, desgravación, diferimiento, liberación, reducción, reintegro, recupero o devolución tributaria al fisco nacional, provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires”.

En un contexto marcado por el endurecimiento del control sobre los grandes contribuyentes y el fin de los privilegios corporativos, la Justicia imputó al presidente de la Asociación del Fútbol Argentino (AFA), Claudio Fabián “Chiqui” Tapia, en una investigación penal por la presunta retención indebida de aportes previsionales y contribuciones a la seguridad social. La causa apunta no solo al titular de la entidad madre del fútbol argentino, sino también a su comisión directiva, y analiza una deuda que supera los $19.000 millones.

La medida fue impulsada por el fiscal en lo Penal Económico Claudio Roberto Navas Rial, quien presentó el requerimiento de instrucción ante el juez Diego Amarante. La investigación se centra en supuestas irregularidades en el pago de tributos y aportes correspondientes al funcionamiento de la AFA durante los últimos dos años, un período en el que la entidad habría acumulado un pasivo millonario con el Estado.

Asimismo, respecto de los delitos vinculados a los recursos de la seguridad social, la denuncia invocó el artículo 7°, que tipifica la evasión simple y dispone: “Será reprimido con prisión de dos a seis años el obligado, que mediante declaraciones engañosas, ocultaciones maliciosas o cualquier otro ardid o engaño, sea por acción o por omisión, evadiere parcial o totalmente al fisco nacional, provincial o de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires, el pago de aportes o contribuciones, o ambos conjuntamente, correspondientes al sistema de la seguridad social, siempre que el monto evadido excediere la suma de ochenta mil pesos ($80.000) por cada mes”.

La imputación se produce en un clima de creciente escrutinio público sobre la situación institucional de la AFA, una organización que durante años funcionó como un poder autónomo, impermeable a los controles del Estado y sostenida por una lógica corporativa que hoy comienza a resquebrajarse. En los últimos meses, la entidad quedó bajo la lupa judicial por diversas causas que derivaron en investigaciones sobre sus manejos internos y sus estados contables.

En paralelo, esta misma semana el juez federal de Lomas de Zamora, Luis Armella, dictó una serie de procesamientos con prisión preventiva —bajo arresto domiciliario— contra personas vinculadas a la firma Sur Finanzas, propiedad de Ariel Vallejo. Dicha financiera, sospechada de lavado de dinero, mantiene contratos millonarios de sponsoreo con la AFA que preside Claudio Fabián Tapia, un dato que agrava aún más el cuadro judicial que rodea a la conducción del fútbol argentino.