La Justicia dio un nuevo paso en una de las causas más sensibles que enfrenta la Asociación del Fútbol Argentino (AFA). El juez en lo Penal Económico Diego Amarante resolvió levantar el secreto fiscal y bursátil del presidente de la entidad, Claudio “Chiqui” Tapia, en el marco de una investigación por presunta apropiación indebida de aportes previsionales.
La decisión judicial se inscribe en una ofensiva más amplia orientada a esclarecer el manejo de fondos públicos retenidos por la AFAy que, según la acusación, no habrían sido ingresados en tiempo y forma al sistema de la seguridad social. El levantamiento del secreto permitirá acceder a información clave sobre movimientos financieros, patrimoniales y bursátiles del dirigente.
La medida alcanza a toda la mesa directiva
La resolución judicial no se limita al titular de la AFA. También alcanza a su principal colaborador, el tesorero Pablo Toviggino, así como a otros integrantes de la mesa directiva: el secretario general Cristian Ariel Malaspina y el director general Gustavo Lorenzo.
Avanza la causa contra la AFA: levantan el secreto fiscal y bursátil de Tapia
Además, el juez Amarante dispuso habilitar la feria judicial, una señal del grado de urgencia e importancia que la Justicia le asigna a la investigación, para determinar si efectivamente existió una apropiación indebida de aportes de la seguridad social por un monto estimado en $19.000 millones, tal como sostiene ARCA.
La imputación del fiscal y el rol de Tapia
La semana pasada, el fiscal en lo Penal Económico Claudio Navas Rial imputó formalmente a Tapia a partir de un requerimiento basado en una denuncia del organismo recaudador. Según la acusación, la AFA mantiene una deuda superior a los $19.000 millones correspondiente a los últimos dos años.
La imputación sostiene que la entidad habría retenido tributos y aportes previsionales de empleados propios y de clubes del fútbol argentino sin ingresarlos dentro del plazo legal establecido por el Régimen Penal Tributario. En su dictamen, el fiscal atribuyó responsabilidad directa a Tapia por su rol institucional y por la administración de la clave fiscal de la asociación.
Dada la magnitud de los montos investigados y la estructura económica de la AFA, el fiscal consideró necesario extender la investigación al resto de la conducción, bajo el argumento de que los directivos habrían intervenido en la gestión y disposición de los fondos bajo análisis.
El origen de la causa y el detalle de las acusaciones
La causa se inició tras una presentación de Vanina Vidal, jefa interina de la Sección Penal de la División Jurídica de la Dirección de Control de Grandes Contribuyentes de ARCA. En la denuncia se detalló que la AFA habría retenido tributos y contribuciones a la seguridad social por $19.353.545.843,85 sin depositarlos una vez vencido el plazo legal de treinta días corridos.
Avanza la causa contra la AFA: levantan el secreto fiscal y bursátil de Tapia
Los conceptos bajo investigación incluyen retenciones de IVA, Impuesto a las Ganancias y contribuciones previsionales correspondientes al período comprendido entre marzo de 2024 y septiembre de este año.
En relación con los recursos de la seguridad social, la denuncia invoca el artículo 7° del Régimen Penal Tributario, que tipifica la evasión simple y prevé penas de entre dos y seis años de prisión cuando el monto evadido supera los $80.000 por mes, umbral ampliamente excedido en este caso.
Transparencia, control y fin de los privilegios
La investigación se desarrolla en un contexto de creciente escrutinio público sobre la situación institucional de la AFA y el manejo de sus recursos. En los últimos meses, la entidad quedó bajo la lupa judicial por distintas causas vinculadas a sus estados contables y a sus prácticas administrativas.
El levantamiento del secreto fiscal y bursátil marca un punto de inflexión: la Justicia avanza sin excepciones ni privilegios sobre una de las estructuras más poderosas del deporte argentino. La causa refuerza el mensaje de que el cumplimiento tributario y previsional no es optativo, incluso para organizaciones históricamente alejadas del control efectivo del Estado.
