ARCA fue aceptada como acusador privado en la investigación que involucra al Chiqui Tapia, Toviggino y a la cúpula dirigencial por más de $19.300 millones
La situación judicial de la Asociación del Fútbol Argentino sumó un nuevo frente de máxima gravedad. El Gobierno nacional, a través de la Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA), fue aceptado como querellante en la causa que investiga a la AFA y a su nefasto presidente, Claudio "Chiqui" Tapia, por la presunta retención indebida de tributos y aportes previsionales por un monto que supera los19.300 millones de pesos.
La decisión fue tomada por el juez en lo Penal Económico Diego Amarante, quien habilitó al organismo a actuar como acusador privado dentro del expediente. Ese rol le permitirá a ARCA intervenir activamente en la causa, solicitar medidas de prueba y opinar ante los distintos planteos de las defensas.
ARCA podrá intervenir activamente en la causa
La investigación se originó a partir de una denuncia de la Dirección General Impositiva (DGI) y tiene como principales imputados a Tapia, a su mano derecha, el tesorero Pablo Toviggino, al secretario general Cristian Malaspina yal director general Gustavo Lorenzo por el delito de evasión agravada, que contempla severas penas de prisión.
Según detalló ARCA, la maniobra atribuida a la AFA consiste en haber actuado como agente de retención de impuestos nacionales y recursos de la Seguridad Social, practicar efectivamente las retenciones a terceros obligados y luego omitir el ingreso de esos fondos al fisco dentro de los plazos legales. El organismo sostuvo que esta conducta configura un delito de omisión, ya que el deber de depositar el dinero surge directamente de su rol como agente de retención.
La denuncia inicial detectó obligaciones impagas por $7.593.903.512,23, divididas entre retenciones impositivas y previsionales. Posteriormente, una ampliación de la presentación sumó otros $11.759.643.331,62 correspondientes a períodos que abarcan desde marzo de 2024 hasta julio de 2025. Con ambas imputaciones, el monto total bajo investigación supera los $19.300 millones.
Toviggino y Tapia están hasta las manos en la Justicia
Desde ARCA remarcaron que los importes cuestionados no constituyen fondos propios de la AFA, sino recursos que pertenecen al Estado desde el momento mismo de la retención, por lo que su no ingreso implica una indebida apropiación de caudales públicos. Además, sostuvieron que el delito se consuma con dolo, entendido como el conocimiento de la obligación legal y la posibilidad real de cumplirla.
Por otra parte, el avance del Gobierno sobre la AFA no se limita a esta causa. ARCA también denunció una presunta maniobra de lavado de dinero vinculada a Sur Finanzas, una empresa relacionada con Tapia, mientras que la Inspección General de Justicia (IGJ) reclamó explicaciones por supuestas irregularidades en los balances de la entidad. Un combo judicial que encendió las alarmas en la cúpula del fútbol argentino y que amenaza con tener consecuencias penales y políticas de alto impacto.
